| 外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求 | ||||
| 一 | 要用封面装订的资料 | 份数 | 说 明 | 要 求 |
| （一） | 第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存 ） | 第一份封面与第二份封面要装订在一起 | 1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全； 2、封面上要求填写的指标应填列清楚； 3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。 4、汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。 | |
| 1 | 外贸企业出口退税汇总申报表 | 1 | 分本年度和以前年度（以年度划分） | |
| 2 | 外贸企业出口退税出口明细申报表 | 1 | ||
| 3 | 外贸企业出口退税进货明细申报表 | 1 | ||
| 4 | 纳税人的书面声明 | 1 | ||
| （二） | 第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存） | 第二份封面接着第一份封面装订在一起 | 1、出口退（免）税凭证应装订在《出口退（免）税凭证封面》内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为：按关联号的顺序依次进行装订，以增值税专用发票、税收（出口货物专用）缴款书、出口货物报关单、代理出口货物证明、广东省出口商品发票为一套装订，其他退税资料附在相对应的出口货物报关单后一并装订。 2、在报关单右下角标注所属关联号。 3、涉及本地和异地、流通和非流通的凭证应分类装钉。 | |
| 1 | 出口货物报关单（出口退税专用联） | |||
| 2 | 代理出口货物证明 | 当月有发生时提供 | ||
| 3 | 委托代理出口合同 | 当月有发生时提供 | ||
| 4 | 广东省出口商品发票 | |||
| 5 | 经认证的增值税专用发票（抵扣联） | 以下情况还须提供复印件一式一份（不用装钉）：1、新商品、2、关注商品、3、新供货企业、4、关注企业。 | ||
| 6 | 中远期结汇证明 | 当月有发生时提供 | ||
| 7 | 税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单 | 当月有发生时提供 | ||
| 8 | 核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件） | 当月有发生时提供 | ||
| 9 | 最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供） | 当月有发生时提供 | ||
| 10 | 出口货物退税率鉴定表 | 当月有发生时提供 | ||
| 11 | 外贸企业出口退税人工调整申请表 | 当月有发生时提供 | ||
| 12 | 《委托加工合同》（委托加工收回货物出口（包括一般贸易和进料加工贸易）） | 当月有发生时提供 | ||
| 13 | 加盖外经贸部门加工贸易业务审批专章的《加工贸易业务批准证》（复印件） | 当月有发生时提供 | ||
| 14 | 主管税务机关出具的《进料加工贸易免税证明》（复印件） | 当月有发生时提供 | ||
| （三） | 第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存） | 第三份封面单独装订 | 1、按顺序装订； 2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。 | |
| 1 | 外贸企业出口退税汇总申报表 | 1 | 分本年度和已前年度（以年度划分） | |
| 4 | 退税申报软盘（或U盘） | 1 | 按要求载有电子申报数据 | |
| 二 | 不用封面装订的资料 | 汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。 | ||
| （一） | 外贸企业出口退税汇总申报表 | 1 | 分本年度和以前年度（以年度划分） | |
