生产企业办理出口退税应报送的资料及要求 | ||||
一 | 要用封面装订的资料 | 份数 | 说 明 | 要 求 |
(一) | 第一份用报表封面装订以下资料(按顺序,审核后由退税机关留存 ) | 第一份封面与第二份封面要装订在一起 | 1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全; 2、封面上要求填写的指标应填列清楚; 3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。 4、汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。 | |
1 | 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表 | 1 | ||
2 | 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表 | 1 | ||
3 | 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(当期出口) | 1 | 当月无出口不用提供 | |
4 | 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(收齐单证) | 1 | 当月无收齐单证(包括当期及前期)不用提供 | |
5 | 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(计算免抵退税) | 1 | 当月《汇总表》第6栏a列为0不用提供 | |
6 | 生产企业进料加工手册登记申报表 | 1 | 当月有发生时提供 | |
7 | 生产企业进料加工进口料件申报明细表 | 1 | 当月有发生时提供 | |
8 | 生产企业进料加工贸易免税证明 | 1 | 当月有发生时提供 | |
9 | 生产企业进料加工海关登记手册核销申请表 | 1 | 当月有发生时提供 | |
10 | 纳税人的书面声明 | 1 | ||
11 | 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表 | 1 | 当月有发生时提供 | |
12 | 生产企业出口货物免税申报明细表 | 1 | 当月有发生时提供 | |
(二) | 第二份用凭证封面装订以下资料(按顺序,审核后由退税机关留存) | 第二份封面接着第一份封面装订在一起 | 1、出口退(免)税凭证应装订在《出口退(免)税凭证封面》内,每册厚度不能超过3厘米,按顺序装订,装订顺序为: 按单证收齐当期的申报序号依次进行装订,出口货物报关单(或代理出口货物证明)和对应的广东省出口商品发票为一套装订;其他退税资料附在相对应的出口货物报关单后一并装订;最后为进料加工业务的资料。 2、在报关单右下角编号,表示报关单的张数,如:1、2、3…。 3、涉及间接出口的凭证应分类装钉。 | |
1 | 出口货物报关单(出口退税专用联)(间接出口为收汇核销联复印件) | 当月有发生时提供 | ||
2 | 代理出口货物证明 | 当月有发生时提供 | ||
3 | 委托代理出口合同 | 当月有发生时提供 | ||
4 | 广东省出口商品发票 | 当月有发生时提供 | ||
5 | 中远期结汇证明 | 当月有发生时提供 | ||
6 | 核准延期申报出口退(免)税通知书(复印件) | 当月有发生时提供 | ||
7 | 最后一批出口货物的备案清单(经保税区出口的货物超期申报时提供) | 当月有发生时提供 | ||
8 | 出口货物退税率鉴定表 | 当月有发生时提供 | ||
9 | 生产企业申报数据调整说明 | 当月有发生时提供 | ||
10 | 进料加工登记手册复印件/海关盖章确认的《通关手册》复印件 | 当月有发生时提供 | ||
11 | 免税进口原材料明细账页、总账账页复印件 | 当月有发生时提供 | ||
12 | 进料加工贸易合同复印件 | 当月有手册核销时提供 | ||
13 | 海关核准签章的《进料加工合同核销申请表》复印件/海关盖章确认的《海关合同结案表》复印件 | 当月有手册核销时提供 | ||
14 | 海关转内销征税的所有专用缴款书的复印件 | 当月有手册核销时提供 | ||
(三) | 第三份用报表封面装订以下资料(按顺序,审核后退出口企业留存) | 第三份封面单独装订 | 1、按顺序装订; 2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码,用信封装好(信封装钉在退企业的报表封面(第三份封面)后面)。 | |
1 | 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(当期出口) | 1 | 当月无出口不用提供 | |
2 | 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(收齐单证) | 1 | 当月无收齐单证(包括当期及前期)不用提供 | |
3 | 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(计算免抵退税) | 1 | 当月《汇总表》第6栏a列为0不用提供 | |
4 | 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表 | 1 | 当月有发生时提供 | |
5 | 生产企业出口货物免税申报明细表 | 1 | 当月有发生时提供 | |
6 | 退税申报软盘(或U盘) | 1 | 按要求载有电子申报数据 | |
二 | 不用封面装订的资料 | 汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。 | ||
(一) | 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表 | 2 | ||
(二) | 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表 | 2 |