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单位名称： *****
01决策和管理方面
（1）董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？
（2）董事会是通过哪些措施实施控制的？
（3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议）
（4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？
（5）高层管理人员是否重视和了解内控？（与总经理交谈）是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议？
（6）管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？
（7）总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？
（8）总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？
（9）总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应？
（10）总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？
（11）会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？（如有，请企业提供书面核准程序）
02组织机构方面
（1）公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？
（2）生产、经营和管理部门是否健全？（获取企业组织机构图复印件）
（3）上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？（请企业提供企业经济责任制复印件）
（4）采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分开？（获取管理人员分工图）
03管理制度方面
（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部门会审制度？
（2）企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？
（3）是否实行目标成本管理制度？（如有请企业提供复印件）
（4）是否有费用预算限额开支制度？（如有请企业提供复印件）
（5）是否有费用与成本分析考核制度？
（6）是否有材料与工时定额管理制度？（如有请企业提供复印件）
（7）是否对资金实行归口管理制度？（如有请企业提供复印件）
（8）资金使用前是否编制计划及授权审批？
（9）对存货是否有定期盘点制度？（请企业提供存货管理与盘点制度）
（10）对固定资产是否一年至少盘点一次？（请企业提供固定资产管理盘点制度）
（11）对企业主要资产是否有财产保险制度？
