****年度
单位名称： ****
应调查项目内容
01财会主管方面
（1）会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，
由各子公司或分部分别处理，集中或分散程度如何？
（2）财务主管拥有哪些方面专业知识和技能，掌握的深度和训练程度如何？
（3）财会主管是否能参加企业生产经营的重大决策？
（4）财会主管对重大支出是否亲自核准？
02会计机构和人员方面
（1）财务会计机构是否独立？
（2）财务会计机构是否健全？
（3）财务会计机构人员是否充足？
（4）业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？
03会计核算与管理方面
（1）银行日记账和现金日记账是否采用定本式？
（2）有价证券、应收（付）票据是否设置了备查登记簿？
（3）原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？
（4）是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复印件）
（5）空白支票和印章是否分开由专人保管？
（6）现金保险箱是否由专人掌握钥匙和密码？
（7）是否有会计核算业务手册？（如有请企业提供复印件）
（8）是否有成本核算规程？（如有请企业提供复印件）
（9）固定资产总账是否每年与固定资产管理部门台账核对相符？
（10）存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对相符？
（11）应收账款、其他应收款是否定期催收清理？
04会计控制系统的变化
（1）近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？
（2）以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（如有，列举问题）
（3）本年度会计系统控制有无重大变化？（如有，列举改变内容）
