成本预测表共计3个分表，excel表格内有计算公式
01历史成本分析法-成本预测表
| 2017年产品产量和成本资料 | 高低点法 | ||||
| 月份 | 产量（件） | 生产成本（元） | 最高产量（件） | 4940 | |
| 1 | 4500 | 50000 | 最高成本（元） | 65000 | |
| 2 | 4120 | 41000 | 最低产量（件） | 4050 | |
| 3 | 4250 | 42200 | 最低成本（元） | 55000 | |
| 4 | 4700 | 53500 | 单位变动成本（元/件） | 11.24 | |
| 5 | 4850 | 56000 | 固定成本（元） | 9494.38 | |
| 6 | 4900 | 62500 | 2005年预测产量（件） | 5000 | |
| 7 | 4050 | 55000 | 2005年预测总成本 | 65674.16 | |
| 8 | 4450 | 48000 | 回归直线法 | ||
| 9 | 4620 | 47500 | 单位变动成本 | 19.43 | |
| 10 | 4940 | 65000 | 固定成本 | -36603.31 | |
| 11 | 4080 | 41200 | 2005年预测产量（件） | 5000 | |
| 12 | 4300 | 43500 | 2005年预测总成本 | 60554.40 | |
02历史成本分析法-因素分析法
| 2017年成本资料 | 2017年预测产量及成本资料 | ||
| 产品单位成本（元/件） | 1000 | 产品产量（件） | 2500 |
| 产量增长 | 15% | ||
| 2017年各项目占总成本比重 | 劳动生产率提高 | 20% | |
| 成本项目 | 比重 | 生产工人平均工资增长 | 10% |
| 直接材料 | 30% | 原材料消耗定额降低 | 9% |
| 直接人工 | 45% | 原材料价格上升 | 3% |
| 制造费用 | 25% | 制造费用增加 | 13% |
| 因素分析法 | |||
| 成本项目 | 成本降低率 | 预测产量按上年单位成本计算的总成本（元） | 2500000 |
| 直接材料 | 1.88% | ||
| 直接人工 | 3.75% | 产品成本总降低额（元） | 151644.57 |
| 制造费用 | 0.43% | ||
| 产品成本总降低率 | 6.07% | 2005年预测总成本 | 2348355.43 |
03历史成本分析法-利润推算法
| 项目 | 2017年产品资料 | 2018年预测资料 |
| 销量（件） | 500000 | 550000 |
| 单价（元） | 45 | 65 |
| 单位成本（元/件） | 20 | |
| 价内税及附加的平均税率 | 15% | |
| 目标利润（元） | 25000000 | |
| 项目 | 利润推算法 | 比例分析法 |
| 总成本（元） | 5387500 | 15888888.89 |
| 单位成本（元/件） | 9.80 |
