| 嵌入式软件退税审批表（主表） | |||||||||||||||
| 企业名称 | 嵌入式软件产品情况 | 名称 | 有效期起止 | 名称 | 有效期止 | 经办人 | |||||||||
| 纳税人识别号 | 电话 | ||||||||||||||
| 第1列 | 第2列 | 第3列 | 第4列 | 第5列 | 第6列 | 第7列 | 第8列 | 第9列 | 第10列 | 第11列 | 第12列 | 第13列 | 第14列 | 第15列 | 第16列 |
| 所属时期 | 1销售收入（除纯软件产品以外的收入） | 应纳税额 | 2嵌入式软件产品收入 | 硬件收入计算 | 13已退税额 | 14应退税额 | |||||||||
| 3主营业务成本 | 7硬件收入(=第2列-第10列） | 8硬件销项税额 | 9硬件进项税额 | 10硬件应纳税额 | 4软件收入=【第4列-第5列*（1+成本利润率）】 | 5软件销项税额 | 11软件进项税额 | 12软件应纳税额 | 6超税负税额 | ||||||
| 2005年12月 | 抄数据 | 69477.42 | 抄数据 | 抄数据 | 第2列-第10列 | 附表销项总额 | 抄数据 | 取附表应纳税金硬件核算数 | 公式见上面 成本利润率见附表 | 第10列*17% | 0 （软件无进项） | 同第11列 | 第13列-第10列*3% | 抄数据 | 第14列-第15列 |
| 税务分局审核意见： | 税政科审核意见： | 主管局长审批意见： | |||||||||||||
| 说明 一：政策依据：《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税（2008）92号） 成本利润率按财税（2008）92号文件第二条核算 | |||||||||||||||
| 附表 | |||||||||||||||||
| 日期 | 项目 | 销售收入 | 销项税额 | 进项税额 | 应缴税金 | 应退税额 | 硬件留抵 | 硬件溢缴 | 软件应补交 | ||||||||
| 硬件收入 | 软件收入 | 合计 | 3硬件 | 2软件 | 1合计 | 3硬件 | 2软件 | 1合计 | 硬件 | 软件 | 合计 | ||||||
| 2008.1 | 账面数(软件部分均为零) | 227512.8 | 0 | 227512.8 | 38677.2 | 0 | 38677.2 | 51782.46 | 0 | 51782.46 | 241996.9 | 0 | 241996.9 | 36792.12 | |||
| 核算数 | 125967 | 101546 | 227513 | 总销项-软件销项 | 软件收入*17% | 总销售收入*17% | 总进项税-软件进项税 | 软件收入/总收入*总进项税 | 51782 | 硬件销项-硬件进项-上期留抵 | 软件销项-软件进项 | 取两者之和，若硬件为负，视同为零 | 抄主表超税负数额 | 将应缴税金的硬件变为正数填入，若数为正，则此处填零 | 应缴税金合计账面数-核算数（前大于后） | 应缴税金合计核算数-账面数（后大于前） | |
| 2008.2 | 账面数 | ||||||||||||||||
| 核算数 | |||||||||||||||||
| 合计 | 账面数 | ||||||||||||||||
| 核算数 | |||||||||||||||||
