W2的联邦税是多少

W-2 表格及其联邦税的定义

W-2 表格是美国雇主用来报告雇员年度收入及所扣税款的税务文件。每年，雇主需要向雇员提供 W-2 表格，列出雇员一年的收入、所扣的联邦、州、地方税、社会保障税、医疗保险税以及其他扣除项目。

W-2 表格中包含的主要税项

W-2 表格的税项通常包括：

1. 联邦所得税（Federal Income Tax）：这是根据你的收入、申报状态（如单身、已婚）及标准或逐项扣除额来计算的税款。
2. 社会保障税（Social Security Tax）：这笔税款用于支持美国的社会保障制度。
3. 医疗保险税（Medicare Tax）：这笔税款用于资助美国的医疗保险（Medicare）系统。

1. 联邦所得税（Federal Income Tax）

联邦所得税是美国政府从个人收入中征收的税款。这是通过 累进税率（Progressive Tax Rate） 来计算的，即收入越高，适用的税率越高。

2023年联邦所得税税率（单身或已婚联合报税）

• 10%：收入在 $0 - $11,000（单身）或 $0 - $22,000（已婚联合报税）
• 12%：收入在 $11,001 - $44,725（单身）或 $22,001 - $89,450（已婚联合报税）
• 22%：收入在 $44,726 - $95,375（单身）或 $89,451 - $190,750（已婚联合报税）
• 24%：收入在 $95,376 - $182,100（单身）或 $190,751 - $364,200（已婚联合报税）
• 32%：收入在 $182,101 - $231,250（单身）或 $364,201 - $462,500（已婚联合报税）
• 35%：收入在 $231,251 - $578,100（单身）或 $462,501 - $693,750（已婚联合报税）
• 37%：超过 $578,100（单身）或超过 $693,750（已婚联合报税）

具体税额是按收入分段计算的，每一部分的收入适用不同的税率。

2. 社会保障税（Social Security Tax）

社会保障税是用于资助美国的社会保障计划的。2023年，社会保障税率为6.2%。然而，这个税只适用于收入的前 $160,200，如果你的收入超过这个数额，超过的部分就不再征收社会保障税。

社会保障税的计算方式：

• 如果你的年收入为 $100,000，那么你需要支付 $100,000 × 6.2% = $6,200。
• 如果你的年收入为 $180,000，那么只会对 $160,200 收取社会保障税，即 $160,200 × 6.2% = $9,932.40。

3. 医疗保险税（Medicare Tax）

医疗保险税用于资助美国的医疗保险（Medicare）计划。标准税率为 1.45%，并且没有收入上限，即所有收入都需要缴纳该税。

此外，如果你的年收入超过 $200,000（单身） 或 $250,000（已婚联合报税），你需要支付 额外的0.9%的医疗保险税，这适用于超过该门槛的收入。

医疗保险税的计算方式：

• 假设你的年收入是 $120,000，标准医疗保险税就是 $120,000 × 1.45% = $1,740。
• 如果你的年收入为 $300,000，那么你需要为 $300,000 × 1.45% = $4,350 的税款，并且对超过 $200,000 的部分（即 $100,000）额外征收 0.9% 的税款：$100,000 × 0.9% = $900。因此，总共需要支付 $4,350 + $900 = $5,250。

W-2 表格中的联邦税项目

在 W-2 表格中，主要的税项会列在 Box 1 到 Box 6 中：

• Box 1：显示你收入的总额。
• Box 2：显示你为联邦所得税预扣的金额。
• Box 3：显示你在社会保障税方面的收入。
• Box 4：显示你为社会保障税所预扣的金额。
• Box 5：显示你在医疗保险税方面的收入。
• Box 6：显示你为医疗保险税所预扣的金额。

案例讲解

假设你是单身，年收入为 $60,000，并且没有其他扣除项。

步骤 1：计算联邦所得税

根据2023年的税率，首先将收入分为不同的税段：

1. 10%税率：前 $11,000（10% × $11,000）= $1,100
2. 12%税率：$11,001 至 $44,725 的部分（12% × ($44,725 - $11,000)）= $4,047
3. 22%税率：$44,726 至 $60,000 的部分（22% × ($60,000 - $44,725)）= $3,354.50

总联邦所得税：$1,100 + $4,047 + $3,354.50 = $8,501.50

步骤 2：计算社会保障税

社会保障税率为 6.2%，适用于你的全部收入：

社会保障税：$60,000 × 6.2% = $3,720

步骤 3：计算医疗保险税

医疗保险税率为 1.45%，适用于你的全部收入：

医疗保险税：$60,000 × 1.45% = $870

最终总结

如果你的年收入为 $60,000，W-2 表格上会显示：

• 联邦所得税：$8,501.50
• 社会保障税：$3,720
• 医疗保险税：$870

这些税款会被雇主从你的工资中预扣，然后交给 IRS。

注意：

• 这些计算仅为示例，实际金额会受到其他扣除（如退休账户、健康保险、标准或逐项扣除等）的影响。
• 你在W-2表格上看到的数额应该反映了你实际缴纳的税款，且会根据个人具体情况有所不同。

通过理解这些税款的构成，你可以更好地理解W-2表格及其报告的税项，并且有助于你在报税时做出更合理的预期。