2024 年佐治亚州所得税税率
2024 年，佐治亚州简化了税收制度，将六种税率合并为 5.39% 的统一税率。统一税率最初定为 5.49%，但 2024 年 7 月的一项法案将其降低了 0.10%。这一变化会影响 2024 年的收入，这些收入将在 2025 年的州税申报表中报告。[1]
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2023 年佐治亚州所得税税率和税级
2023 年（2024 年提交纳税申报表），佐治亚州有 6 个州所得税税率，范围从 1% 到 5.75%。应缴税款取决于报税状态和应税收入。
佐治亚州所得税率：单身申报者
税率 | 应税收入等级 | 欠税 |
|---|---|---|
1％ | 0 至 750 美元。 | 应税收入的1%。 |
2% | 751 美元至 2,250 美元。 | 8 美元，再加上 750 美元以上部分的 2%。 |
3% | 2,251 美元至 3,750 美元。 | 38 美元，再加上 3,750 美元以上部分的 3%。 |
4% | 3,751 美元至 5,250 美元。 | 83 美元，再加上 5,250 美元以上部分的 4%。 |
5％ | 5,251 美元至 7,000 美元。 | 143 美元，再加上 5,250 美元以上部分的 5%。 |
5.75％ | 7,001 美元或更多。 | 230 美元，再加上 7,000 美元以上部分的 5.75%。 |
乔治亚州所得税率：夫妻联合申报或户主申报
税率 | 应税收入等级 | 欠税 |
|---|---|---|
1％ | 0 至 1,000 美元。 | 应税收入的1%。 |
2% | 1,001 至 3,000 美元。 | 10 美元，再加上 1,000 美元以上部分的 2%。 |
3% | 3,001 至 5,000 美元。 | 50 美元，再加上 3,000 美元以上部分的 3%。 |
4% | 5,001 至 7,000 美元。 | 110 美元，再加上 5,000 美元以上部分的 4%。 |
5％ | 7,001 至 10,000 美元。 | 190 美元，再加上 7,000 美元以上部分的 5%。 |
5.75％ | 10,001 美元或更多。 | 340 美元，再加上 10,000 美元以上部分的 5.75%。 |
乔治亚州所得税率：已婚人士单独报税
税率 | 应税收入等级 | 欠税 |
|---|---|---|
1％ | 0 至 500 美元。 | 应税收入的1%。 |
2% | 501 至 1,500 美元。 | 5 美元，再加上 500 美元以上部分的 2%。 |
3% | 1,501 至 2,500 美元。 | 25 美元，再加上 1,500 美元以上部分的 3%。 |
4% | 2,501 至 3,500 美元。 | 55 美元，再加上 2,500 美元以上部分的 4%。 |
5％ | 3,501 至 5,000 美元。 | 95 美元，另加 3,500 美元以上部分的 5%。 |
5.75％ | 5,001 美元或更多。 | 170 美元，再加上 5,000 美元以上部分的 5.75%。 |
我必须缴纳佐治亚州所得税吗？
如果您是佐治亚州的全职居民，且满足以下任何一项条件，则可能需要提交佐治亚州所得税申报表：
您需要提交联邦纳税申报表。（详细了解谁需要提交申报表。）
您的收入需缴纳佐治亚州所得税，但无需缴纳联邦所得税。
您的收入超出以下门槛。请注意，这些门槛适用于 2023 年的收入，并且可能会在即将到来的纳税季发生变化。
GA 所得税申报门槛
单身、户主、符合条件的鳏寡者 | |
|---|---|
65 岁以下 | 8,100 美元。 |
65 岁以下且失明 | 9,400 美元。 |
年龄 65 岁或以上 | 9,400 美元。 |
65 岁或以上且失明 | 10,700 美元。 |
已婚人士联合报税 | |
夫妻双方年龄均在 65 岁以下 | 14,500 美元。 |
配偶一方年龄在 65 岁以下 | 15,800 美元。 |
夫妻双方年龄均在 65 岁以下且均为盲人 | 17,100 美元。 |
夫妻双方年龄均在 65 岁以下，且其中一人为盲人 | 15,800 美元。 |
夫妻双方年龄均为 65 岁以上 | 17,100 美元。 |
配偶一方年龄 65 岁或以上，另一方失明 | 17,100 美元。 |
配偶一方年龄 65 岁或以上，且双方均失明 | 18,400 美元。 |
夫妻双方均为 65 岁以上且均为盲人 | 19,700 美元。 |
已婚人士分开报税 | |
65 岁以下 | 7,250 美元。 |
65 岁以下且失明 | 8,550 美元。 |
年龄 65 岁或以上 | 8,550 美元。 |
65 岁或以上且失明 | 9,850 美元。 |
在某些情况下，部分年度居民或非居民在佐治亚州赚取收入，也可能需要提交州纳税申报表。完整规则可在佐治亚州税务局网站上查看[2]。
佐治亚州的标准扣除额是多少？
标准扣除额允许纳税人减少固定数额的应税收入。
2024 年（2025 年申报税款），佐治亚州标准扣除额为：已婚联合申报者 24,000 美元，单身申报者、户主和已婚单独申报者 12,000 美元。
佐治亚州 2023 纳税年度（2024 年申报税款）的标准扣除额为：
单身：5,400 美元。
夫妻联合申报：7,100 美元。
户主：5,400 美元。
已婚分开报税：3,550 美元。
幸存配偶：5,400 美元。
65 岁或以上和/或失明的人可获得额外的 1,300 美元标准扣除额[1]。
我的佐治亚州所得税申报截止日期是什么时候？
申报和缴纳州税的截止日期通常与联邦截止日期（4 月 15 日）相同。如果您及时申请延期，申报截止日期可以推迟六个月至 10 月中旬。
佐治亚州批准延期的方式有两种：
1.如果您在纳税日之前申请联邦税延期，佐治亚州也会自动批准您延期缴纳州所得税。只需记住在提交州纳税申报表时附上4868 表确认书或 IRS 批准即可。
2.如果您只需要延期缴纳佐治亚州税，那么您必须在 4 月截止日期之前向税务局提交 IT-303 表格。
请记住，延期可以让您有更多时间申报，而不是付款。纳税日后未付清的任何账单都可能开始产生罚款和费用[4]。
如何追踪佐治亚州退税
纳税人可以在提交纳税申报表后开始追踪佐治亚州的退税，但请注意，处理退税可能需要一些时间[5]。要在线跟踪您的 GA 退款状态，您需要您的社会安全号码或税务识别号以及应退税的确切金额，您可以通过您用于提交退税的税务软件获取这些信息。
请注意，首次在佐治亚州申报纳税的纳税人：如果您是第一次在佐治亚州申报纳税或已超过五年没有在该州提交纳税申报表，那么您将以纸质支票的形式获得退款，即使您选择直接存款。
